Стандартные вычеты на детей матери одиночке

Что нужно матери-одиночке для получения налогового вычета

Вычеты представлены возвратом НДФЛ, которые могут назначаться в результате различных важных и крупных трат. Претендовать на них могут исключительно граждане, которые уплачивают налог в бюджет. Поэтому они должны быть официально работающими или же самостоятельно обязаны платить НДФЛ.

При этом часто возникает вопрос, на каких основаниях и при каких условиях назначается вычет матери-одиночки.

Кто может причисляться к матери-одиночке

Первоначально надо определиться, какие матери могут называться одиночками. К ним относятся мамы, которые сами занимаются воспитанием детей, а при этом должно соблюдаться одно из условий:

  • малыш был рожден женщиной, которая не состояла в браке с каким-либо мужчиной, а при этом не допускается, чтобы она развелась позже, чем за 300 дней до родов;
  • не установлено отцовство, причем неважно, выполнялся ли этот процесс через суд или в добровольном порядке;
  • было оспорено мужчиной отцовство через суд, поэтому считается, что у ребенка нет официально установленного отца;
  • женщина, не состоящая в браке, усыновляет малыша.

Важно! Если в св-во о рождении малыша заносятся сведения об отце, но мать все равно является незамужней, это не будет означать, что она занимается воспитанием детей одна, так как у них имеется официальный отец, который обязан перечислять за них алименты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Кто не признается

Не может получить данный статус женщина:

  • родившая ребенка в браке, но спустя некоторое время мужчина уходит из семьи;
  • которая вписала мужчину в св-во о рождении ребенка, а при этом он принял отцовство;
  • у которой умер муж, так как в такой ситуации она становится вдовой.

Как подтвердить статус

Для оформления льготы женщина должна подтвердить статус матери-одиночки. Для этого требуется обратиться с заявлением и другими документами в соцзащиту.

В результате будет получено специальное удостоверение, причем именно с ним требуется обращаться в разные государственные органы для получения многочисленных льгот. Данное удостоверение предоставляется не только родным матерям, но и усыновителям и опекунам.

Необходимые бумаги и справки

Для оформления и последующего получения льготы по налогам мать-одиночка обязана собрать следующие документы:

  • Свидетельства на детей с пустой строкой «Отец»;
  • Запрос на снижение налоговой базы;
  • Документ, доказывающий смерть отца или судебное постановление относительно пропажи его без вести (при наличии данных факторов);
  • Бумага, полученная в ЗАГСе, составленная по специальной форме 25. Она выдается женщине в процессе регистрации рожденного младенца;Справка, оформленная по форме 2-НДФЛ с прошлого места трудоустройства;
  • Бумаги, подтверждающие фактор обучения детей в ВУЗе или в колледже. Это должно быть дневное очное отделение.

Иногда льготный двойной вычет запрашивает не мать-одиночка, но один из родителей в полноценной семье. Это допустимо, если он официально отказывается от льготы на своем месте трудоустройства.

Данный отказ прикладывается к пакету подаваемых в ФНС документов. Одновременно с этим потребуется приложить справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства отказавшегося.

Что значит налоговый вычет в двойной величине

Под двойным вычетом на ребёнка понимается разновидность материальной поддержки налогоплательщикам, на иждивении которых состоят дети.

Размер компенсационной выплаты в два раза превышает стандартный налоговый вычет, предоставляемый на общих основаниях. Особенности и механизм возврата подоходного налога регулирует Налоговый кодекс Российской Федерации. Перед обращением к работодателю за возмещением НДФЛ, стоит ознакомиться с положениями статей НК РФ: 78, 218, 220.

Удвоенный «детский» налоговый вычет предоставляется с месяца, в котором появился на свет ребёнок (дети). Если претендентами на льготу являются усыновители или опекуны, период начинается с месяца, в котором вступил в действие договор о передаче ребёнка в семью.

Полезное видео

В данном видео вы узнаете как получить двойной вычет по НДФЛ, а так же, что грозит организации за несвоевременное перечисление НДФЛ:

Кому положен?

Стандартный удвоенный вычет по НДФЛ можно получить в двух случаях:

  • Если у ребенка законный представитель (отец/мать, опекун/попечитель, усыновитель) признан единственным.

Важно! Официальный развод не является обоснованием для возникновения права на двойную льготу по подоходному налогу

  • Если отец/мать официально в письменном виде откажется от своего права на детскую льготу в пользу другого.

Какие вычеты получает мать-одиночка

Женщина, воспитывающая одна малышей, а при этом работающая официально, может получать разные виды возвратов наряду с другими налогоплательщиками. При этом она имеет возможность оформить двойной стандартный вычет. К основным видам возвратов, допускаемых для оформления женщиной, относятся:

  • имущественный, назначаемый при покупке гаража, квартиры или частного жилого дома;
  • социальный, предоставляемый при наличии трат на обучение или лечение женщины или ее детей или родителей;
  • стандартный, выплачиваемый до того момента, пока ребенок является несовершеннолетним, причем за счет отсутствия отца, данный возврат предоставляется в двойном размере.

Как получить налоговый вычет на ребенка, смотрите в этом видео:

Важно! При оформлении любого вышеперечисленного вида возврата требуется подготовить множество документов, подтверждающих траты и право женщины на льготу.

Особенности двойной выгоды

Предоставляется только один вычет, который зависит от размера трат и зарплаты налогоплательщика, но при этом он выдается в двукратном размере.

Как правильно рассчитывается льгота

Бухгалтерский отдел фирмы, где работает мать или отец, претендующие на двойную льготу, самостоятельно должна заниматься расчетом. Для этого требуется лишь работнику собрать необходимые документы, подтверждающие его право на получение возврата.

Каждый человек может проверить правильность расчетов, произведенных бухгалтером организации, так как для этого используется простая формула. Для этого стандартный вычет на ребенка умножается на 2, а также на коэффициент, равный 0,13.

Если мама обладает статусом одиночки, а при этом занимается воспитанием одного малыша, то она может рассчитывать на вычет: (1400*2)*0,13=364 руб. В год данная сумма равна 4368 руб. Именно эта сумма не взимается с заработной платы, что приведет к ее увеличению.

Читайте так же:  Свидетельство об установлении отцовства перевод

Важно! Данная помощь оказывается до достижения детьми совершеннолетия, но если ребенок будет обучаться в каком-либо ВУЗе очно, то продлить этот вычет можно до момента, пока ему не исполнится 24 года.

Размер налогового вычета

Предельная планка заработной платы, с которой совершается двойной налоговый вычет на ребёнка, составляет 350 000 рублей. Гражданам выплачивают денежные средства в размере:

  1. 1400 рублей на первого и второго ребёнка.
  2. 3000 рублей на третьего и последующих.
  3. 12000 рублей на подопечного с инвалидностью. Если воспитанник усыновлён или взят под опеку – не более 6000 рублей.

На сумму оказывает влияние количество детей в семье. Учитываются и усыновлённые, находящие под опекой. Размер НВ зависит от того, каким по счёту является подопечный и его состояние здоровья. Дополнительные выплаты предоставляются на детей с инвалидностью.

Порядок оформления

Если женщина официально трудоустроена, процесс оформления не составит никакого труда. Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.

Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить положенный вычет можно будет лишь в одной из них!

Действовать посредством ФНС необходимо, если льгота по налоговым отчислениям не была предоставлена по месту официального трудоустройства или была перечислена не в полном размере. В подобной ситуации женщина должна выполнить такие манипуляции:

  1. Заполняется декларация.
  2. У руководителя предприятия берется справка по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, данная справка берется в каждой из них.
  3. Собираются положенные бумаги.
  4. Пакет с собранными документов передается специалистам ФНС.
  5. Пишется два грамотных заявления по образцу – на возврат денежных средств и на перечисление положенной суммы на карту, на счет.

Законные положения

Вопрос о получении двойного вычета матерью-одиночкой регулируется несколькими правовыми нормативами:

  1. Постановление Пленума No 81 от 1995 г. Оно регламентирует само понятие статуса матери, самостоятельно воспитывающей детей, и порядка его оформления.
  2. Постановление Пленума No 1012 от 2009 г. Данное положение регламентирует возможность получения и ежегодного повышения установленного коэффициента произведенных выплат.
  3. Многие вопросы регулируются Трудовым и Налоговым кодексами.

Как предоставляется единственному родителю?

Согласно законодательству РФ под понятием «единственный родитель» подразумевается отсутствие у ребенка второго родителя в следующих случаях:

  • отец / мать умер (ла);
  • отец / мать признан (а) безвестно отсутствующим (ей);
  • суд объявил одного из родителей умершим;
  • кровное родство между отцом и ребенком по документам не установлено.

Важно! Все перечисленные обстоятельства должны быть заверены документально. Если подтверждений нет, то и вычета в двойном размере тоже не будет.

Обстоятельства, при которых родитель не может быть признан единственным:

  1. отец / мать лишен (а) родительских прав;
  2. заключен под стражу;
  3. состоит в разводе.

Какие нужны документы, если мать одиночка?

Если единственный родитель является матерью одиночкой, что бывает значительно чаще, чем одинокий отец, то для оформления стандартного налогового вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • заявление об уменьшении налогооблагаемого дохода, написанное в свободной форме матерью-одиночкой (его нужно отдать в бухгалтерский отдел);
  • документ, доказывающий, что одинокая мать не состоит в браке;
  • свидетельство о рождении ребенка.

Если в свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» стоит прочерк, то для получения вычета по НДФЛ, необходимо предоставить на работе справку о рождении ребенка (форма №25).

Важно! Стоит также отметить, что подтверждением матери как единственного родителя, может служить документ, в котором отмечено, что сведения о папе ребенка были внесены на основании заявления матери.

[3]

Это связано с тем, что до 1999 года справка по форме №25 еще не выдавалась.

Скачать образец заявления для матери-одиночки – word:

Порядок предоставления при отказе супруга

Родитель, решивший отказаться от вычета по подоходному налогу в пользу другого, должен написать в произвольной форме заявление об отказе в двух экземплярах и подать сотруднику, работающему в налоговой организации.

Далее этот сотрудник ставит на первом экземпляре отметку, которая подтверждает что заявление получено, и отдает его обратно, а второй он оставляет себе.

Важно! Родителю нужно написать заявление в двух экземплярах, один из которых обязательно оставить себе.

Следующим шагом отказавшегося родителя будет передача заявления, на котором стоит отметка, на работу в бухгалтерский отдел для того, чтобы прекратить получение вычета.

А бухгалтерский отдел в свою очередь обязан выдать этому родителю справку по форме 2-НДФЛ за весь период, когда он пользовался налоговым стандартным вычетом.

Выдача данной справки необходима для подтверждения, что на момент отказа сумма дохода родителя не превысила 350000 рублей.

Перечень необходимых документов

Для получения удвоенного вычета по НДФЛ один из родителей предоставляет на работу в бухгалтерский отдел:

  1. свое заявление на предоставление двойной льготы по подоходному налогу;
  2. заявление супруга об отказе;
  3. каждые 30 дней справку 2-НДФЛ с места работы супруга для подтверждения дохода, а также отслеживания размера суммы заработной платы с начала года (доход не должен превышать 350000 рублей).

Скачать образец заявления при отказе супруга от своего права – word:

Могут потребовать и дополнительные документы, какие именно будут нужны, зависит от конкретного случая.

Например, если ребенку больше 18 лет, то в данном случае, родителю стоит обратиться в государственное высшее учебное заведение и взять оттуда подтверждающий бланк.

Важно! Если законный представитель, решивший оформить стандартный вычет по НДФЛ, является опекуном/попечителем ребенку, то ему надо будет предъявить документ, подтверждающий назначение опекуна/попечителя.

Если сотрудник хочет получить двойной вычет в связи с отказом мужа/жены, то в данном случае нужны будет написать заявление второго родителя об отказе и ежемесячно в отдел бухгалтерии приносить его/ее справку 2-НДФЛ.

Что касается сотрудника, устроившегося на работу не с начала года, то ему придется заказывать справку 2-НДФЛ за текущий год с предыдущего места работы.

Если ребенок был рожден до 1 января текущего года, то по закону двойной вычет предоставляется с начала года, а если он родился в текущем году, то в этом случае начисляется с месяца рождения.

Налоговая льготы в отношении подоходному налога предоставляется даже, если заявление с документами были поданы позднее в текущем году.

Если не удалось получить стандартный вычет на ребенка за прошлый год, то за возвратом НДФЛ следует обратиться в налоговую инспекцию.

Читайте так же:  С какого момента начисляются алименты на ребенка

В каких случаях нельзя отказаться?

К сожалению, на сегодняшний день существуют случаи, когда родитель не может отказаться от получения стандартного вычета в пользу другого.

Один из родителей не вправе отказаться от льготного налогообложения в следующих случаях:

супруг официально не трудоустроен;

у второго родителя нет облагаемых доходов;

  • супруг находится в декретном отпуске;
  • состоит на учете в государственной бирже труда.

Льгота по подоходному налогу на инвалида

Для получения двойного вычета на ребенка, имеющего инвалидность, родитель или законный представитель должен подать работодателю следующие документы:

  • заявление на льготу – на основной и дополнительный;
  • свидетельство о рождении ребенка-инвалида, а также свидетельства всех детей, имеющихся в семье;
  • справка, подтверждающую инвалидность.

Важно! Обязательно стоит отметить, что сотрудник не должен писать при наступлении очередного нового года каждый раз заявление на льготу.

Работник самостоятельно должен доносить информацию работодателю об изменении условий предоставления вычетов.

А что касается справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, то она каждый раз обновляется по истечении срока действия старой справки.

Особенности получения налогового вычета

«Детские» вычеты обычно выплачивают работодатели. Чтобы возвратить НДФЛ, готовят пакет документов и составляют заявление в свободной форме.

Для грамотного оформления бумаги руководствуйтесь описанными ниже рекомендациями:

  1. Аргументируйте действие ссылкой на нормативные акты (статья 218 Налогового кодекса).
  2. Пропишите дату, с которой планируется получение возмещения.
  3. Обозначьте сведения о воспитаннике, на которого оформляется компенсационная выплата.
  4. Укажите вид НВ – внесите ясность, что заявление подано на получение удвоенной выплаты.
  5. Опишите причину предоставления НВ в повышенном размере.
  6. Перечислите прилагаемую к заявлению документацию.

[1]

Когда гражданин не смог получить по месту работы НВ или сумма выплачена в меньшем размере – он может исчерпать положенную по закону сумму возмещения в Федеральной Налоговой службе. Бумаги подают в местную ФНС по окончании года. Перечень:

  • Декларация 3-НДФЛ за период, в котором работодатель не выплатил вычет или меньшую сумму.
  • Документация, удостоверяющая право на пользование льготой (копии).
  • Заявление о предоставлении удвоенного вычета с обозначением банковских реквизитов.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ за прошедший налоговый период.

Налоговые инспекторы начнут камеральную проверку документов со дня их подачи. Процедура длится долго – 3 месяца. После завершения проверки бумаг денежную сумму перечислят на банковский счёт в течение месяца.

Если на попечении отца или матери, усыновителя или опекуна находится несовершеннолетний ребёнок или несколько детей, законодательством дано право на оформление налогового вычета на детей в двойном размере. Такой льготой может воспользоваться один из супругов, если один в пользу другого отказался от НВ.

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения

Как известно, налоговым законодательством предусмотрен двойной вычет на ребенка, если мать — одиночка. Однако во всех ли случаях начисляется налоговая скидка, как правильно составить заявление о ее получении, а также некоторые другие вопросы ставят в тупик большинство родителей. В связи с этим предлагаем подробно поговорить о процессе сокращения размеров налогооблагаемой базы для физических лиц, занимающихся воспитанием детей в одиночку.

Кто может подать документы

Каждый родитель может рассчитывать на эту льготу, но если требуется получить двойной возврат, то он назначается только некоторым гражданам:

  • матери или отцу, которые самостоятельно занимаются воспитанием ребенка;
  • один из родителей добровольно отказался от своего вычета, поэтому второй родитель может получать его в двойном размере;
  • опекун, приемный родитель или попечитель.

Также основаниями могут быть судебные решения, в которых указывается, что было оспорено отцовство. Если отец лишается прав на ребенка судом, то это не является основанием для начисления матери двойного возврата.

Способы подачи

Для получения льготы требуется подготовить конкретные документы, причем они могут подаваться разными способами:

  • Через работодателя. Для этого требуется в бухгалтерский отдел принести документацию в начале года, а также получить уведомление предварительно в ФНС.
  • Непосредственное обращение в отделение ФНС. Этот процесс выполняется по окончанию года.
  • Использование сайта Госуслуг. Этот метод позволяет отправлять документацию в электронном виде, что значительно упрощает процесс оформления льготы.

Наиболее часто граждане, которые могут получать двойной возврат, обращаются к работодателю.

Особенности оформления через работодателя или ФНС

Если есть желание немного увеличить зарплату за счет вычета, то мать-одиночка может обратиться к работодателю. Она должна получить уведомление из ФНС, в котором указывается, что она действительно может оформить двойную льготу. Данный документ передается в бухгалтерский отдел фирмы, после чего назначаются выплаты.

Статус матери-одиночки

Видео (кликните для воспроизведения).

Прежде чем описать особенности оформления вычета, стоит разобраться с тем, кто имеет право получить данный статус. Официально матерями-одиночками являются женщины, соответствующие следующим требованиям:

  1. После рождения ребенка в официальном свидетельство о рождении, в графе с именем отца ставится прочерк.
  2. Указание имени несуществующего в реальности отца.
  3. Дети родились вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
  4. Нет в наличии официального решения суда относительно признания отцовства.
  5. Несовершеннолетний был усыновлен женщиной, не состоящей в официальном браке.

Оформление статуса матери-одиночки осуществлено, как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде. Государство на законном уровне предоставляет таким женщинам достаточно большое количество разных привилегий, социальных и материальных льгот.

Документы для оформления статуса

Оформление статуса одиночки не требует серьезных временных затрат. Сложность состоит в необходимости собрать достаточно большое количество документов:

  • Составленное по образцу заявление;
  • Детские свидетельства – оригиналы и их копии;
  • Справки, полученные из государственных органов, где самой важной считается документ, полученный в паспортном столе и подтверждающий проживание ребенка с матерью;
  • Документ, который удостоверяет личность матери;
  • Справка о получаемых официальных доходах женщины;
  • Официальное предварительно полученное судебное решение.

Собрав документы, потребуется обратиться в государственную организацию, расположенную по месту проживания матери или ее регистрации. Решение принимается на протяжении месяца. Если было принято положительное решение, женщине выдается специальной удостоверение. Этот документ поможет оформить все по закону положенные пособия.

Если сотрудники государственной организации приняли отрицательное решение, оно обязательно должно быть обоснованным!

Важные моменты

Налогоплательщик, собирающийся получить удвоенную компенсацию на ребёнка (детей), должен знать, если у него имеются другие стандартные вычеты, он может их исчерпать одновременно с «детским». Когда гражданин оформил стандартный НВ по другому основанию (участие в вооружённом конфликте), он сможет использовать только этот.

Читайте так же:  Тайна усыновления ребенка и ее обеспечение

Если гражданин трудится в нескольких местах, выплату возмещения он вправе получить в любом из них. Для принятия верного решения учитывают размер заработка в разных фирмах. Оформляя льготу в налоговой инспекции человек должен взять справки образца 2-НДФЛ у каждого работодателя. Декларация оформляется одна.

Когда родитель работал в начале года в одной компании и ушёл в другую и оформляет в ней «детский» НВ, для исчисления во внимание принимаются доходы, полученные с предыдущего места трудоустройства. Они подтверждаются справкой из финансового отдела.

Кто имеет право на вычет по НДФЛ на ребёнка

Согласно нормам действующего законодательства налоговые вычеты на детей в двойном размере предоставляются:

  • Единственному родителю (в том числе приёмному), усыновителю, опекуну, попечителю.
  • Одному из родителей при условии, если второй отказался от вычета в пользу него.

Термин «Единственный родитель» означает, что у ребёнка фактически или юридически нет отца или матери. Это случай смерти второго родителя, признание его безвестно пропавшим.

В письмах Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, от 12.05.2017 № 03-04-05/28746,16.06.2016 № 03-04-05/35111 зафиксирована данная позиция.

Единственный родитель для получения налогового вычета, это:

  • Мать-одиночка.
  • Отец-одиночка.
  • Одинокий приёмный родитель.
  • Одинокий усыновитель или опекун.

Перечисленные категории граждан смогут воспользоваться льготой при условии официального трудоустройства и уплаты НДФЛ в размере 13%.

Двойные налоговые вычеты матерям-одиночкам полагаются, если в свидетельстве о рождении ребёнка не обозначен отец или указан со слов матери.

Женщина в апреле 2018 года заключила брак и потеряла право на двойной стандартный вычет на ребёнка как единственному родителю. С мая ей стали выплачивать зарплату с прибавкой в 1400 (а не 2800) рублей с учётом отчисления НДФЛ.

Когда речь идёт об опекуне, воспитывающем ребёнка в одиночку, он приравнивается к единственному родителю для получения налогового вычета. Право подтверждается актом органа опеки о назначении лица в качестве единственного опекуна.

Заключение

Таким образом, любой налогоплательщик может получить возврат. Если женщина обладает статусом матери-одиночки, то она может оформить его в двойном размере. Для этого достаточно только собрать необходимые документы. Они могут подаваться работодателю или в ФНС, а также допускается пользоваться Госуслугами.

Кому положен двойной вычет по НДФЛ на детей в 2019 году – категории граждан, образцы документов, размеры льготы

Все жители РФ, получившие наличные/безналичные средства от работодателя должны платить НДФЛ. Данное действие производит организация, выступая налоговым агентом и удерживая подоходный налог.

На сегодняшний день существует несколько категорий граждан, которые могут получить сумму, уменьшающую расчетную базу при исчислении налога на доходы физических лиц в удвоенном размере.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Размеры в 2019 году

Установлены следующие размеры двойного вычета (в рублях):

  1. 2800 — на первого и второго ребенка.
  2. 6000 — на ребенка, появившегося третьим и всех последующих.
  3. 24000 — если у родителя ребенок имеет первую или вторую группу инвалидности;
  4. 12000 – если несовершеннолетний инвалид воспитывается опекуном, приемным родителем.

По сути, размер данной стандартной льготы рассчитывается как величина вычета в соответствии с пп.3 п.1 ст.218 НК РФ, увеличенная в 2 раза.

При этом налоговая льгота на ребенка с инвалидностью является дополнительной к основной, то есть она прибавляется к стандартному показателю, положенному за очередность рождения в семье.

Удвоенный НДФЛ предоставляется на протяжении всего календарного года, то есть до тех пор, пока размер заработной платы с 1 января текущего года не превысит 350000 рублей.

Сроки перечисления вычета

Согласно законодательству, сотрудники налоговой должны принять соответствующее решение на протяжении 10 дней. Несмотря на это, данный процесс занимает в среднем месяц.

Причина подобного промедления в том, что после принятия своего положительного решения налоговики передают соответствующий запрос в территориальный орган официального Федерального казначейства. Говоря иными словами, подключается дополнительная структура, что автоматически увеличивает время ожидания перечисленных средств.

Возврат подоходного налога в двойном размере

Денежная компенсация, предназначенная для налогоплательщиков, которые несут ответственность за одного ребенка или одновременно нескольких, относится к классу стандартных вычетов. А правила и размеры налоговых скидок стандартного типа подробно описаны в статье 218, которая расположена в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Что говорит закон

Статья номер 218 содержит определенные установки, которые гласят о том, какой круг лиц имеет право на возврат НДФЛ в удвоенном размере за обеспечение ребенка:

  • Родная мать или родной отец, которые официально не состоят в браке и содержат ребенка самостоятельно.
  • Приемный отец, приемная мать, физические лица, которые стали попечителями, опекунами либо усыновителями детей и воспитывают их в одиночку.
  • Любое вышеперечисленное физическое лицо, состоящее в браке, в том случае, если второй член семьи письменно оформил отказ от налоговой скидки подобного рода и решил перечислить ее в пользу другого физического лица.

Следует отметить, что налоговый вычет подобного характера действует до тех пор, пока налогоплательщик, на которого она оформлена, не решит официально зарегистрировать вступление в семейную жизнь.

Возраст ребенка, дающий право на удвоенный вычет

Поскольку вопрос, до каких пор физическое лицо можно считать ребенком, довольно спорный, налоговое законодательство отметило это в четвертом пункте статьи, к которой мы уже обращались ранее. Вычет на ребенка предоставляется, если он принадлежит к одной из следующих возрастных категорий:

  1. Несовершеннолетние. Если физическому лицу на сегодняшний день еще не исполнилось восемнадцать лет, то родитель имеет право оформить возврат НДФЛ, связанный с воспитанием ребенка.
  2. Физические лица младше 24 лет. Если ребенку уже есть восемнадцать, но еще нет 24 лет, и он получает образование в учебном заведении, которое имеет лицензию на свою деятельность, то мать- или отец-одиночка могут воспользоваться услугой двойного уменьшения налогооблагаемой базы.

Обращаем внимание на то, что предоставление вычета за совершеннолетних детей осуществимо только в том случае, если они выбрали очную форму для обучения.

Размер двойных вычетов

Каждый родитель или опекун, который самостоятельно обеспечивает ребенка, в первую очередь, думает о том, на какой размер может сократиться его налогооблагаемая база, а уже потом решает, следует ли ему собирать и оформлять необходимый пакет документации. В связи с этим рекомендуем ознакомиться с суммами удвоенных денежных компенсаций:

  • 2800 рублей может получить физическое лицо, которое имеет одного либо двоих детей, причем данная сумма предоставляется за каждого ребенка по отдельности.
  • 6000 рублей – выделяется в качестве вычета для единственного родителя за третьего, четвертого, пятого и каждого последующего ребенка. То есть физическое лицо уменьшает свою базу налогообложения сначала на 2 800 рублей (за первенца), потом еще на 2 800 рублей (за второго ребенка) и после этого еще на 6 000 рублей (за третьего).
  • 24000 рублей – предоставляется для биологического отца либо матери, их жены/мужа, а также усыновителей, если в соответствии с медицинским заключение ребенок признан инвалидом.
  • 12000 рублей – могут получить все остальные физические лица, занимающиеся уходом за инвалидом, которые также имеют право на удвоенную налоговую скидку, но не перечислены в пункте выше.

ВАЖНО! Налоговая инспекция начисляет денежную компенсацию, равную 12 000 рублей и 24 000 рублей, не для всех физических лиц, являющихся инвалидами, а только для тех, которые принадлежат к первой и второй группам.

Размер двойного вычета

Каждая мама, родившая и воспитывающая ребенка без супруга, имеет право на двойной налоговый вычет!

Чтобы понять, что представляет собой описываемый вычет, стоит привести несколько цифровых показателей. Налогом облагаемая денежная база получаемого родителями дохода при наличии одного ребенка в полноценной семье снижается на 1400 руб. Если же ребенка растит одинокая женщина, вычет автоматически увеличивается в два раза и составляет 2800 руб.

Читайте так же:  Что означает свидетельство об установлении отцовства

Сумма положенного вычета по налогам напрямую зависит от общего количества детей, которых родила, усыновила и воспитывает женщина. Размер стандартных, установленных законом двойных вычетов выглядят так:

  • На первого и второго малыша – 2800 рублей;
  • На третьего рожденного и на всех последующих деток – 6000 рублей;
  • На детей, которые имеют разные группы инвалидности – 12 000 рублей;
  • На учащегося в ВУЗе аспиранта или студента – 24 000 рублей.

Двойной налоговый льготный вычет выводит за год из налоговой нагрузки достаточно крупную сумму. За счет этого з/п женщины существенно увеличивается.

Список документов для оформления возврата

Для реализации права на «детский» НВ понадобится большое количество бумаг, перечень которых зависит от конкретной ситуации:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. Заявление на НВ.
  3. Свидетельство о рождении ребёнка или об усыновлении.
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если работник трудился в нескольких учреждениях в течение года, представляют справки ото всех работодателей).
  5. Акт о назначении опекуна, если за компенсацией обращается опекун.
  6. Свидетельство о регистрации брака.
  7. Бумага, подтверждающая инвалидность воспитанника при её наличии.
  8. Справка с места учёбы подопечного, если он продолжает обучение по очной форме после совершеннолетия.
  9. Свидетельство о смерти в случае смерти одного из супругов.
  10. Справка из суда о признании одного из супругов без вести пропавшим, если имеет место такой факт.
  11. Судебное решение или соглашение об уплате алиментов, если один из родителей платит алименты.

При оформлении двойного вычета на ребёнка (детей) одинокой матерью потребуются соответствующие документы:

  • Справка о том, что она не состоит в браке.
  • Справка о смерти супруга.
  • Справка о рождении ребёнка по форме 25 (если информация об отце в свидетельстве записана со слов матери).

Когда один из супругов оформил отказ на НВ в пользу другого, необходимо представить справку работодателю о том, что его заработок не составил больше 350 000 рублей.

Образец заявления

Одним из главных видов документации, без которого невозможно осуществить процесс возврата подоходного налога, служит заявление. Для того чтобы правильно составить документ подобного рода, настоятельно рекомендуем учесть следующие советы:

Как подтвердить право на начисление удвоенного вычета

Как уже отмечалось выше, кроме заявления, единственный родитель для налогового вычета должен предоставить и некоторые другие документы, свидетельствующие о его праве на двойной размер денежной компенсации. Список бумаг, которые могут потребоваться в той или иной ситуации, таков:

  • Свидетельство о смерти. Иногда происходит так, что статус родителя-одиночки у физического лица появляется совершенно неожиданно – в результате смерти супруга либо супруги. В этом случае в налоговую службу нужно отправить копию соответствующего свидетельства.
  • Справка из судебных органов. В некоторых ситуациях один родитель пропадает, и о его нахождении не имеется никакой информации. Тогда суд выдает справку о присвоении ему статуса без вести отсутствующего человека.
  • Документ о том, что отец не признал ребенка. К сожалению, все чаще некоторые отцы отказываются от признания своего ребенка, и мать вынуждена указывать в ЗАГСЕ данные об отце на свое усмотрение либо вовсе пропускать информацию о нем в свидетельстве о рождении. В таких случаях для двойного вычета на ребенка нужно сделать копию его свидетельства и получить справку из ЗАГСА.
  • Заявление на отказ от налоговой скидки. Если кто-либо из родителей не хочет получать вычет, то отказаться от него на словах недостаточно. Для того чтобы его начислили второму родителю, следует оформить соответствующее заявление.

Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек

Недавно коллега по работе мне подсказала, что матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имеют право на оформление выгодного двойного вычета на детей. Чтобы получить его, мне потребуется оформить официальный статус женщины, самостоятельно воспитывающей детей и собрать документы для самого вычета. Как осуществляется оформление и получение налоговой льготы, вы можете узнать в данной статье. Также вы получите ответы на следующие вопросы:

  • Особенности и условия оформления статуса матери-одиночки;
  • Основные законные положения;
  • Порядок оформления положенного льготного вычета;
  • Необходимые бумаги и справки;
  • Сумма вычета по налогам.

Выводы

Налоговый вычет в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети.

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

  1. официальное трудоустройство;
  2. регулярная заработная плата;
  3. стабильная уплата НДФЛ.

Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в 2020 году

Каждый гражданин Российской Федерации, который официально работает по трудовому договору, уплачивает с заработной платы НДФЛ и содержит ребёнка (детей), имеет право на налоговое послабление. По законам РФ людям, воспитывающим детей, положен удвоенный вычет. Однако на практике не многие знают, что такое двойной вычет на ребёнка и какова специфика получения такой льготы.

Читайте так же:  Закон о выплатах матерям одиночкам

Некоторые нюансы удвоенного вычета

Есть особенности, которые нужно знать, когда дело касается отказа от компенсации одного из родителей в пользу другого, если в семье работает один человек или у родителей ребёнок-инвалид.

[2]

Отказ от права на вычет

Один из родителей имеет право отказаться от получения компенсации в пользу второго. Данной возможностью обладают и приёмные родители.

Нельзя отказываться от «детского» НВ в пользу отца или матери в следующих случаях:

  • Супруг или супруга не работает.
  • Мать находится в отпуске по беременности или по уходу за ребёнком.
  • Мать или отец состоит на учёте в центре занятости.

Если имеет место отказ, муж или жена получит возврат подоходного налога в удвоенном размере при соблюдении ряда условий:

  • Плательщик налогов вправе получить возмещение на ребёнка по НДФЛ.
  • У отца и матери (родных или приёмных) налогооблагаемые доходы по ставке 13%.
  • Доход родителя, отказавшегося от права на вычет в пользу другого, не превышает лимит в 350 000 рублей.

Когда трудится один человек

Когда в семье работает один из супругов, а другой не имеет никаких доходов, облагаемых налогом, оснований для компенсации в удвоенном размере нет.

Законодательством введено ограничение на возврат – он предоставляется на детей в возрасте до 18 лет. Этот срок может быть продлен до 24 лет, если воспитанник обучается по очной форме или является ординатором, аспирантом или студентом.

Если на иждивении ребёнок-инвалид

Если супруги воспитывают ребёнка с инвалидностью, действуют общие правила предоставления возврата НДФЛ. Но есть некоторые особенности в отношении таких воспитанников:

  1. Для кровных родителей и усыновителей стандартная сумма составляет 12 000 рублей. Удвоенная – 24 000.
  2. Для приёмных родителей и опекунов обычная выплата – 6000, удвоенная – 12000.
  3. Налоговый вычет в связи с инвалидностью касается учащихся на очном отделении возрастом до 24 лет, если присвоена 1 или 2 группа инвалидности.

Согласно нововведениям от 2018 года вычеты на ребёнка-инвалида можно суммировать. Отец и мать обладают правом на получение стандартного НВ плюс «детский» вычет. Если у подопечного 1 или 2 группа инвалидности, родители могут исчерпывать льготу, пока сыну или дочери не исполнится 24 года. При 3 группе – до 18 лет.

Когда прекращается право на вычет

Выплата удвоенного возмещения от государства не производится в следующих случаях:

  1. Смерть подопечного.
  2. Зарплата гражданина превышает максимальную планку.
  3. Воспитаннику исполнилось 18 лет.
  4. Ребёнок окончил высшее образовательное учреждение.
  5. Одинокий родитель заключил брак.
  6. Воспитанник вступил в брак по достижению совершеннолетия.

НВ также не предоставляется, если истёк срок действия договора, дающего опекуну право на воспитание.

Можно ли совмещать льготы

Вычеты представлены в нескольких видах, поэтому нередко у людей возникает вопрос, имеется ли возможность совместить несколько видов данных возвратов. Если имеются возможности для оформления разных типов льгот, то они назначаются одновременно, если заработной платы заявителя достаточно для этого.

Для совмещения льготы должны соблюдаться условия:

  • для каждого вида вычета оформляется пакет документов отдельно;
  • если выбирается для оформления отделение ФНС, то все льготы должны указываться в одной декларации;
  • общий размер возвратов не может быть больше, чем уплаченный за год НДФЛ.

Важно! Если остаются остатки, то они не переносятся на следующий периоды, а исключением является только имущественный вычет.

Можно ли оформить вычет, если есть второй родитель

Получение двойной суммы при наличии второго родителя допускается только в ситуации, если он отказывается от своего возврата, причем для этого составляется письменное заявление, передаваемое в бухгалтерский отдел по месту работы гражданина.

Законодательное регулирование

Двойной вычет назначается только при точном следовании закону, причем для изучения этой информации рекомендуется почитать законодательные акты:

Как получить статус матери-одиночки, расскажет это видео:

Именно в вышеуказанных документах имеются сведения о том, на какие льготы и виды поддержки от государства могут рассчитывать матери-одиночки. Описывается порядок предоставления возврата, а также прописываются все необходимые для этого документы.

Условия для оформления вычета

Двойной вычет по налогам имеет право оформить только та женщина, которая официально трудоустроена, которая имеет специальное удостоверение.

Сумма снижения базы положенного налогообложения напрямую зависит от доходов, которые официально получает мать-одиночка. Если он выше 350 тысяч за год, льгота в виде удвоенных налоговых вычетов не применяется. Это прописано в п. 4 ст. 218 НК РФ.

Если срок оформления положенного вычета был пропущен, он не будет потерян. Положенную сумму выплаченных налогов разрешается вернуть до окончания года. Для этой цели потребуется подать в необходимые организации специальное заявление и установленные законом документы.

Право получать вычет в удвоенном размере автоматически утрачивается, если женщина официально выходит замуж. Здесь не важно, усыновит ли ее ребенка новый супруг. Причина в том, что супруги несут исключительно равные обязанности по расходам, направленным на воспитание и содержание ребенка.

Если при разводе супруг не оформил официальное отцовство, женщина может восстановить свой статус одиночки.

Отказ и прекращение выплат

Видео (кликните для воспроизведения).

Причин для прекращения или отказа в льготном вычете по налогам может быть несколько:

  1. Вступление мамы в официальные отношения.
  2. Повышение дохода за год в сумме более 350 тысяч рублей. За месяц это 29167 рублей.
  3. Суд установил официальное отцовство к детям.
  4. Достижение ребенком 18 лет, но только, если он не обучается на дневном отделении в ВУЗе. При этом право получения удвоенного вычета сохранится по отношению к иным несовершеннолетним деткам.

Источники

Литература


  1. Давыденко, Дмитрий Как избежать судебного разбирательства. Посредничество в бизнес-конфликтах / Дмитрий Давыденко. — М.: Секрет фирмы, 2014. — 168 c.

  2. Бастрыкин, А.И. Актуальные проблемы теории государства и права. Учебное пособие / А.И. Бастрыкин. — М.: Юнити-Дана, 2014. — 237 c.

  3. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект). — М.: Юрайт, 2014. — 184 c.
  4. Репин, В.С. Настольная книга нотариуса (теория и практика); М.: Юрилическая литература, 2013. — 288 c.
Стандартные вычеты на детей матери одиночке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here